Популярные островные офшоры с начала года ужесточили требования к своим резидентам, следует из нового налогового обзора аналитиков PwC «Закат эпохи островных офшоров?».

Как отмечается, соответствующую реформу инициировали Бермуды, Кайманы, Британские Виргинские острова, а также острова Гернси, Джерси, Мэн, Маврикий, Багамские и Сейшельские острова. Теперь зарегистрированные на этих островах компании должны иметь там персонал, офис и оборудование. При этом квалификация, численность, площади должны соответствовать деятельности организации, а ее реальную работу будут проверять. Эксперты заявляют, что сделано это для того, чтобы снять с себя клеймо «плохой» юрисдикции.

Отмечается, что новое законодательство распространяется на все местные компании (не только на новые, учреждённые после принятия законодательства), кроме тех, которые являются налоговыми резидентами других стран. Как говорится в обзоре, первый период, к которому будут применены новые требования, должен начинаться не позднее 30 июня 2019 г.

Нарушение требований нового законодательства (в том числе в части непредоставления информации) влечет штраф не менее 5 тыс. долларов для первого нарушения. В определенных случаях возможно привлечение к уголовной ответственности и исключение компании-нарушителя из реестра юридических лиц.